НДС со штрафа при взаимозачете

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Добрый день!На нашу компанию наложен штраф ОАТИ в размере 50тыс. . Нарушение было допущено по вине  нашего субподрядчика. По условиям договора все штрафы субподрядчик обязан возместить. (А он не спешит) При перечислении  оплаты за услуги я  удержала сумму штрафа, 50 тыс . У меня сомнения, думаю нужно было удержать 50 тыс+ НДС?

   сумма штрафа не облагается НДС исходя из норм ст. 171 НК РФ и не увеличивает налогооблагаемую базу по НДС в рамках ст. 162 НК РФ. ( Президиум ВАС РФ в Постановлении от 5 февраля 2008 г. N 11144/07 и   Письме Минфина России от 4 марта 2013 г. N 03-07-15/6333.)
  По поводу не спешит, так он, я так понимаю, ждет от вас документов, т.е основания для оплаты штрафа. Вы должны перевыставить ему этот штраф. К Акту приложите и ксерокопию постановления ОАТИ.
• Спасибо за ответ, но:
  - в данном случае между нами и субподрядчиком речь идет уже не о штрафе, поскольку мы не полномочны выставлять штраф, соответственно идет взаимозачет, т.е. они возмещают наши издержки, ведь тогда у меня 60 сч не схлопнется.
  - не спешат не потому что не получали документы, а потому что не хотят платать им проще когда с них просто удержат((((((
• В первом посте вы написали, что компенсация штрафа предусмотрена договором подряда. Вот именно "компенсацию штрафных санкций" вы и перевыставляете. Ключевое слово компенсация.
  Кроме того претензии учитываются на 76.02
  В вашем случае дт 76.02 - кт 76.ОАТИ - начислен штраф
                                дт76.ОАТИ - кт 51 - оплачен штраф
                                дт. 60 - кт 76.02 - штраф отнесен на субподрядчика (акт о компенсации)
  При этом акт взаимозачета можно не делать, т.к. операции идут в рамках одного договора.
• я так и сделала , но сомневаюсь в какой сумме ровно50 тыс или еще + НДС?
• Цитата: я так и сделала , но сомневаюсь в какой сумме ровно50 тыс или еще + НДС?

  т.к  данный штраф у вас непосредственно не связан с оплатой товаров (работ, услуг), НДС на него не начисляется.